Vești importante: Plafonul de TVA crește la 395.000 lei de la 1 aprilie 2025

Începând cu 1 aprilie 2025, antreprenorii români vor beneficia de o majorare a plafonului de scutire de TVA de la 300.000 lei la 395.000 lei, conform unui proiect de ordonanță de urgență publicat recent de Ministerul Finanțelor.

1. Ce înseamnă asta pentru afacerea ta?

Dacă ai o firmă cu o cifră de afaceri anuală sub 395.000 lei:

👉 Poți aplica în continuare regimul de scutire de TVA, adică nu colectezi TVA la livrările de bunuri și prestările de servicii; 

👉Nu vei putea deduce TVA-ul aferent achizițiilor, întrucât nu ești plătitor de TVA.

2. Ce se întâmplă dacă ai depășit plafonul vechi (300.000 lei) înainte de 1 aprilie 2025?

Proiectul prevede o măsură tranzitorie:

👉Dacă ai depășit plafonul de 300.000 lei în martie 2025, nu trebuie să te înregistrezi în scopuri de TVA, decât dacă vei depăși și noul plafon de 395.000 lei.

👉Dacă ai fost deja înregistrat în scopuri de TVA din cauza plafonului anterior, poți solicita scoaterea din evidență între 1 și 10 ale lunii, cu aplicare de la data comunicării deciziei de anulare de către ANAF.

3. Ce trebuie să faci dacă depășești plafonul nou de 395.000 lei?

Dacă firma ta depășește plafonul de 395.000 lei după 1 aprilie 2025:

👉Ai obligația să soliciți înregistrarea în scopuri de TVA cel târziu la data depășirii plafonului;

👉Devii plătitor de TVA de la data depășirii plafonului, nu din luna următoare.

Am pregătit aici o analiză detaliată despre diferențele dintre firmele plătitoare de TVA și cele neplătitoare de TVA, incluzând obligații fiscale și condițiile de care trebuie să țină cont fiecare din aceste firme.

4. Noutăți privind regimul de scutire de TVA în Uniunea Europeană (din 2025)

Începând cu 2025, dacă ai o firmă mică în România, vei putea beneficia de scutirea de TVA nu doar în România, ci și în alte țări din UE, în anumite condiții. Această schimbare vine ca urmare a Directivei UE 2020/285, care vrea să simplifice regulile pentru firmele mici care lucrează internațional.

Ce condiții trebuie să îndeplinești?

✅Să nu depășești 100.000 euro cifră de afaceri totală la nivel de UE
Asta înseamnă că, dacă vinzi în mai multe țări din Uniune, toate vânzările tale (cumulate) nu trebuie să treacă de acest prag.

✅Să nu depășești plafonul local de scutire din fiecare țară în care vinzi
Fiecare stat membru are propriul plafon pentru scutirea de TVA. Ca să beneficiezi de scutire acolo, trebuie să rămâi sub acel plafon.

Să zicem că ai un magazin online în România și trimiți produse în mai multe țări din UE.

Într-un an:

În România vinzi de 300.000 lei (~60.000 euro)

În Ungaria vinzi de 8.000 euro

În Polonia vinzi de 12.000 euro

Total: 80.000 euro cifră de afaceri UE => ✅Te încadrezi sub plafonul de 100.000 euro.

💡 Dar:

Plafonul de scutire de TVA în Ungaria este ~12.000 euro → Ești sub plafon ✔️

Plafonul din Polonia este ~10.000 euro → Ai depășit plafonul ❌

🔚 Concluzie:

Beneficiezi de scutire de TVA în România și Ungaria. În Polonia, va trebui să te înregistrezi în scopuri de TVA și să colectezi TVA pentru comenzile acolo

5. Concluzie

Majorarea plafonului de scutire de TVA la 395.000 lei este o veste bună pentru firmele mici, care pot beneficia de un regim fiscal mai simplu și cu mai puține obligații. Totuși, e important să fii la curent cu schimbările legislative și să te asiguri că afacerea ta respectă toate cerințele. Cu Bono, rămâi mereu informat despre cele mai noi modificări fiscale, iar dacă te afli la început de drum, îți oferim înființarea firmei gratuit. În curând, vei putea beneficia și de servicii de contabilitate digitală, simplu și fără bătăi de cap.