Vești importante: Plafonul de TVA a crescut la 395.000 lei de la 1 septembrie 2025

Începând cu 1 septembrie 2025, antreprenorii români beneficiază de o majorare a plafonului de scutire de TVA de la 300.000 lei la 395.000 lei, conform Ordonanței de Guvern care aduce modificări importante Codului Fiscal.

1. Ce înseamnă asta pentru afacerea ta?

Dacă ai o firmă cu o cifră de afaceri anuală sub 395.000 lei:

👉 Poți aplica în continuare regimul de scutire de TVA, adică nu colectezi TVA la livrările de bunuri și prestările de servicii; 

👉Nu vei putea deduce TVA-ul aferent achizițiilor, întrucât nu ești plătitor de TVA.

2. Ce se întâmplă dacă ai depășit plafonul vechi (300.000 lei) înainte de 1 septembrie 2025?

Proiectul prevede o măsură tranzitorie:

👉Dacă ai depășit plafonul de 300.000 lei în august 2025, nu trebuie să te înregistrezi în scopuri de TVA, decât dacă ai depășit și noul plafon de 395.000 lei.

👉Dacă ai fost deja înregistrat în scopuri de TVA din cauza plafonului anterior, poți solicita scoaterea din evidență între 1 și 10 ale lunii, cu aplicare de la data comunicării deciziei de anulare de către ANAF.

3. Ce trebuie să faci dacă depășești plafonul nou de 395.000 lei?

Dacă firma ta depășește plafonul de 395.000 lei după 1 septembrie 2025:

👉Ai obligația de a solicita înregistrarea în scopuri de TVA cel târziu la data depășirii plafonului;

👉Vei deveni plătitor de TVA de la data depășirii plafonului, nu din luna următoare.

Am pregătit aici o analiză detaliată despre diferențele dintre firmele plătitoare de TVA și cele neplătitoare de TVA, incluzând obligații fiscale și condițiile de care trebuie să țină cont fiecare din aceste firme.

4. Alte proiecte privind regimul de scutire de TVA în Uniunea Europeană (din 2025)

Un alt proiect de lege spune că vei putea beneficia de scutirea de TVA nu doar în România, ci și în alte țări din UE, în anumite condiții. Această schimbare vine ca urmare a Directivei UE 2020/285, care vrea să simplifice regulile pentru firmele mici care lucrează internațional.

Ce condiții ar trebui să îndeplinești?

✅Să nu depășești 100.000 euro cifră de afaceri totală la nivel de UE
Asta înseamnă că, dacă vinzi în mai multe țări din Uniune, toate vânzările tale (cumulate) nu trebuie să treacă de acest prag.

✅Să nu depășești plafonul local de scutire din fiecare țară în care vinzi
Fiecare stat membru are propriul plafon pentru scutirea de TVA. Ca să beneficiezi de scutire acolo, trebuie să rămâi sub acel plafon.

Să zicem că ai un magazin online în România și trimiți produse în mai multe țări din UE.

Într-un an:

În România vinzi de 300.000 lei (~60.000 euro)

În Ungaria vinzi de 8.000 euro

În Polonia vinzi de 12.000 euro

Total: 80.000 euro cifră de afaceri UE => ✅Te încadrezi sub plafonul de 100.000 euro.

💡 Dar:

Plafonul de scutire de TVA în Ungaria este ~12.000 euro → Ești sub plafon ✔️

Plafonul din Polonia este ~10.000 euro → Ai depășit plafonul ❌

🔚 Concluzie:

Beneficiezi de scutire de TVA în România și Ungaria. În Polonia, va trebui să te înregistrezi în scopuri de TVA și să colectezi TVA pentru comenzile de acolo.

Dacă vinzi produse sau servicii în alte țări din UE și depășești vânzări totale de 100.000 EUR, nu mai poți folosi scutirea de TVA pentru livrările către alte state. Practic, trebuie să aplici TVA și în alte țări europene, nu doar în România.

Dacă depășești plafonul doar într-o singură țară (de exemplu, în Franța), atunci trebuie să aplici TVA doar acolo, nu și în celelalte. Ca să beneficiezi de scutirea de TVA într-o altă țară din UE, trebuie să trimiți o cerere către statul unde ești înregistrat (de obicei România).

Primești apoi un cod special de TVA, care se termină cu „EX”, și abia după ce îl primești și primești confirmarea oficială, poți aplica scutirea.

Tot procesul durează cel mult 35 de zile lucrătoare.

5. Concluzie

După o lungă perioadă de așteptare, plafonul de 395.000 lei a intrat în vigoare la 1 septembrie 2025. Este o schimbare binevenită pentru firmele mici, care beneficiază de un regim fiscal mai simplu.

La Bono, urmărim constant evoluția legislativă și te ținem la curent. Iar dacă te afli la început de drum, îți oferim înființarea firmei gratuit. În curând, vei putea folosi și serviciul nostru de contabilitate digitală – simplu, clar și prietenos.