SRL sau PFA în 2025: Care este cea mai bună opțiune tine?

În 2025, un SRL este, în multe cazuri, mai avantajos fiscal decât un PFA – mai ales dacă veniturile tale sunt constante sau peste medie. Iar înființarea unui SRL nu e deloc complicată. Cu Bono, plătești doar taxele de la Registrul Comerțului, în valoare de aprox. 135 lei. Noi ne ocupăm de restul.

De ce contează alegerea între SRL și PFA

Forma juridică a afacerii tale influențează nu doar taxele pe care le plătești, ci și:

👉nivelul de protecție al bunurilor personale,

👉accesul la finanțare,

👉numărul de angajați,

👉flexibilitatea în activitate.

Mai jos ai un ghid simplu și actualizat despre diferențele dintre SRL și PFA în 2025 – inclusiv impactul Ordonanței „Trenuleț”.

SRL vs. PFA – principalele diferențe

Criteriu	SRL	PFA
Personalitate juridică	Da (entitate separată)	Nu (identic cu persoana fizică)
Răspundere legală	Limitată la capitalul social	Nelimitată, cu bunurile personale
Număr de angajați	Nelimitat	Maximum 3
Coduri CAEN permise	Nelimitate	Maximum 5
Impozitare	1%, 3% sau 16% + 10% dividende	10% venit, 25% CAS, 10% CASS
Contabilitate	Partidă dublă (cu contabil)	Partidă simplă (fără contabil)
Acces la bani	Prin salariu sau dividende	Direct, imediat
Cerințe pentru înființare	Fără cerințe speciale	Necesită studii sau experiență
Acces la finanțare	Ușor: credite, fonduri, investitori	Limitat

Taxe pentru SRL-uri și PFA-uri în 2025

📌 PFA (după Ordonanța 156/2024)

Impozit pe venit: 10% din venitul net (încasări minus cheltuielile deductibile).

Contribuția de asigurări sociale de sănătate (CASS): 10%, cu plafon minim (6 salarii minime) și maxim (60 salarii)

Contribuția de asigurări sociale (CAS) sau altfel spus contribuția pentru pensie: obligatorie doar dacă venitul net anual depășește 12 salarii minime

- 25% din plafonul de 12 salarii minime pentru venituri între 12 și 24 salarii minime.

- 25% din plafonul de 24 salarii minime pentru venituri peste 24 salarii minime.

Notă: Salariul minim brut începând cu 1 ianuarie 2025 este de 4050 lei.

📌 SRL

Există două tipuri de SRL-uri: cu impozit pe venit (microîntreprinderi) sau cu impozit pe profit. Toate SRL-urile (indiferent de forma lor) plătesc impozit pe dividende dacă aleg să distribuie dividendele și CASS pe dividende (dacă valoarea dividendelor este cel puțin egală cu 6 salarii minime).

Microîntreprindere:

👉1% dacă veniturile sunt sub 60.000 euro

👉3% între 60.000 și 250.000 euro sau în anumite domenii (IT, Horeca, juridic etc.)

Impozit pe profit: 16%

Impozit pe dividende: 10% (de la 1 ianuarie 2025)

Pentru SRL-urile care au angajați se mai plătesc următoarele taxe:

👉Taxele salariale (CAS, CASS și impozitul pe venitul salariatului)

👉Contribuția asiguratorie pentru muncă (CAM): 2,25% din salariile brute

Aceste informații fiscale sunt valabile la momentul redactării și pot suferi modificări. Pentru informații actualizate și detaliate, consultați site-ul oficial al Oficiului Național al Registrului Comerțului sau al Agenției Naționale de Administrare Fiscală.

Câți bani îți rămân efectiv? Exemple practice

Venit brut lunar	PFA (lei)	SRL micro (lei)	SRL cu impozit pe profit (lei)
5.000 lei	3.139	3.300	3.577 ✅
10.000 lei	6.278	7.260 ✅	7.155
20.000 lei	14.378	15.765 ✅	14.310

Ce aduce nou Ordonanța Trenuleț în 2025

1. Reducerea plafonului pentru microîntreprinderi:

👉De la 500.000 euro → 250.000 euro (în 2025)

👉Va scădea la 100.000 euro (în 2026)

Firmele care depășesc aceste praguri vor trece la impozit pe profit, ceea ce implică o cotă de 16% aplicată profitului impozabil.

2. Impozitul pe dividende crește:

👉De la 8% → 10%

3. Se elimină scutirile salariale pentru domenii ca IT, construcții, agricultură

4. Lista codurilor CAEN cu impozit de 3% pe veniturile microîntreprinderilor se modifică.

5. Nu mai contează ponderea veniturilor din consultanță în regimul micro

Când merită să alegi un SRL?

✅ Ai venituri constante sau peste 5.000 lei/lună
✅ Vrei să protejezi bunurile personale
✅ Vrei acces la credite, fonduri sau investitori
✅ Planifici să ai mai mulți angajați
✅ Nu vrei să depinzi de studii sau diplome

Vrei SRL, dar nu știi de unde să începi?

Înființarea unui SRL poate fi simplă și fără bătăi de cap. Cu Bono:

👉nu plătești nimic pentru înființare – doar taxa legală de aprox. 135 lei

👉ne ocupăm de toate actele, rezervarea numelui, depunerea la Registrul Comerțului

👉îți oferim găzduire gratuită a sediului timp de 1 an

👉redactăm gratuit actul constitutiv

👉fără costuri ascunse, fără obligații ulterioare

Concluzie

Alegerea între SRL și PFA ține de planurile tale, dar și de modul în care vrei să gestionezi taxele, riscurile și dezvoltarea pe termen lung. În 2025, legislația favorizează din ce în ce mai mult SRL-urile. Iar dacă vrei un partener care să îți simplifice tot procesul de la început, Bono e aici.

🔗 Citește și:

Acte necesare pentru înființarea unui SRL în 2025

Costurile reale ale înființării unei firme