Plătitor de TVA sau neplătitor TVA la înființarea firmei?

Unul dintre primele lucruri pe care un antreprenor trebuie să le decidă atunci când își deschide o firmă este dacă aceasta va fi sau nu plătitoare de TVA.

1. Ce înseamnă să fii plătitor de TVA?

În esență, a fi plătitor de TVA înseamnă că:

- Trebuie să colectezi TVA de la clienți pentru bunurile și serviciile vândute

- Ai dreptul să deduci TVA-ul plătit pentru achizițiile făcute pentru afacerea ta

- Ești obligat să depui declarații periodice de TVA și să plătești diferența către stat

Conform Codului Fiscal al României, cota standard de TVA este de 19%, însă există și cote reduse de 9% și 5% pentru anumite categorii de produse și servicii. Aceste cote sunt stabilite prin lege și pot fi modificate periodic de către autoritățile fiscale.

2. Cum funcționează sistemul TVA în România

‍Sistemul TVA din România funcționează pe principiul deducerii, conform reglementărilor fiscale în vigoare. Iată cum:

- Colectezi TVA de la clienți prin facturile emise

- Plătești TVA furnizorilor tăi pentru achizițiile făcute

- Calculezi diferența între TVA colectat și TVA plătit

- Dacă TVA colectat > TVA plătit, plătești diferența la stat

- Dacă TVA plătit > TVA colectat, poți solicita rambursarea diferenței

Acest mecanism asigură că TVA-ul este plătit doar pe valoarea adăugată în fiecare etapă a lanțului economic, evitând dubla impozitare. 

3. Avantaje și dezavantaje de a fi plătitor de TVA

Avantaje ale statutului de plătitor de TVA

‍Deși poate părea complicat la început, statutul de plătitor de TVA îți poate aduce câteva beneficii importante:

Poți recupera TVA-ul pentru achizițiile firmei – de exemplu, dacă îți cumperi echipamente, laptopuri sau alte bunuri necesare afacerii, TVA-ul pe care îl plătești poate fi dedus, ceea ce îți reduce costurile.

Ai mai multă credibilitate în fața partenerilor de afaceri – firmele mari preferă, de obicei, să colaboreze cu alți plătitori de TVA, pentru că își pot deduce la rândul lor taxele.

Poți lucra mai ușor cu clienți și furnizori din străinătate – dacă faci afaceri în Uniunea Europeană, înregistrarea în scopuri de TVA îți poate simplifica tranzacțiile și te poate scuti de anumite taxe suplimentare.

Poți primi rambursări de TVA – dacă ai mai multe cheltuieli decât încasări într-o anumită perioadă, poți solicita ANAF rambursarea TVA-ului plătit. Acest lucru te poate ajuta să îți gestionezi mai bine banii.

4. Dezavantaje ale statutului de plătitor de TVA

‍Statutul de plătitor de TVA vine și cu unele provocări:

Mai multă birocrație și obligații fiscale – va trebui să ții evidența TVA-ului colectat și deductibil, să depui declarații fiscale lunare sau trimestriale și să respecți mai multe reguli impuse de ANAF.

Costuri potențial mai mari pentru servicii contabile: gestionarea TVA-ului necesită mai mult timp și cunoștințe specializate, așa că este posibil să ai nevoie de un contabil cu experiență, ceea ce poate însemna costuri suplimentare. Nu e cazul și la Bono, unde nu vom taxa suplimentar companiile plătitoare de TVA.

Prețurile pentru clienți pot crește – dacă vinzi produse sau servicii către persoane fizice, adăugarea TVA-ului poate face ca prețurile tale să fie mai mari, ceea ce te-ar putea face mai puțin competitiv.

Impact asupra cash-flow-ului – trebuie să plătești TVA-ul colectat către stat chiar dacă nu ai încasat banii de la clienți. De exemplu, dacă emiți o factură cu TVA, dar clientul întârzie plata, tu trebuie să plătești TVA-ul către ANAF din fondurile proprii.

5. Ce trebuie să iei în considerare înainte de a deveni plătitor de TVA?

‍Trecerea la statutul de plătitor de TVA este o decizie importantă pentru orice firmă. Pentru a face alegerea potrivită, iată câteva aspecte strategice pe care trebuie să le analizezi:

1. Ce tip de clienți ai?

‍Dacă majoritatea clienților tăi sunt firme plătitoare de TVA, este mai avantajos să fii și tu înregistrat, deoarece aceștia își pot deduce TVA-ul din facturile tale. În schimb, dacă vinzi în principal către persoane fizice, adăugarea TVA-ului ar putea face prețurile mai puțin atractive.

✏️ Exemplu: Dacă ai un magazin online și majoritatea cumpărătorilor sunt persoane fizice, prețurile tale ar putea crește cu 19%, ceea ce te-ar face mai puțin competitiv. Dar dacă lucrezi cu firme mari, acestea vor prefera să colaboreze cu parteneri care sunt deja plătitori de TVA.

‍2. Ai planuri de investiții?

‍Dacă plănuiești să faci investiții mari, cum ar fi achiziționarea de echipamente, software sau spații de birouri, înregistrarea ca plătitor de TVA îți permite să deduci această taxă, reducând costurile efective ale achizițiilor.

✏️ Exemplu: Dacă îți deschizi un studio foto și cumperi echipamente în valoare de 50.000 lei, TVA-ul aferent este 9.500 lei. Dacă ești plătitor de TVA, poți recupera această sumă, economisind bani pe termen lung.

‍3. Cum va afecta TVA-ul prețurile tale?

‍Trebuie să decizi dacă vei adăuga TVA-ul peste prețurile actuale sau îl vei absorbi din marja ta de profit.

Dacă adaugi TVA-ul la preț, clienții persoane fizice ar putea considera că prețurile au crescut prea mult.

Dacă păstrezi prețurile la fel, vei câștiga mai puțin pe fiecare vânzare, deoarece o parte din sumă merge către stat sub formă de TVA.

✏️ Exemplu: Dacă vinzi un produs cu 100 lei și devii plătitor de TVA, prețul cu TVA va fi 119 lei. Dacă clientul tău este o firmă, nu va fi afectat, dar dacă e o persoană fizică, ar putea considera că produsul e prea scump.

5. Cum să decizi dacă să devii plătitor de TVA

‍Alegerea de a deveni plătitor de TVA este o decizie importantă care poate influența costurile, prețurile și relațiile cu clienții tăi. Pentru a lua cea mai bună decizie, analizează următorii factori:

Cui vinzi? Dacă ai clienți firme plătitoare de TVA, înregistrarea poate fi o alegere bună, deoarece aceștia își pot deduce TVA-ul și nu vor fi afectați de prețurile tale. Pe de altă parte, dacă vinzi către persoane fizice, adăugarea TVA-ului poate face ca prețurile să pară mai mari.

Cât de multe achiziții faci pentru firmă? Dacă ai cheltuieli mari pentru echipamente, materii prime sau servicii necesare afacerii tale, înregistrarea ca plătitor de TVA îți permite să deduci TVA-ul aferent acestor achiziții, ceea ce îți reduce costurile.

Planifici să îți extinzi afacerea? Dacă ai planuri de creștere rapidă sau vrei să faci investiții mari, înregistrarea ca plătitor de TVA îți poate ajuta cash-flow-ul prin posibilitatea de a deduce TVA-ul aferent achizițiilor.

În ce domeniu activezi? Unele industrii beneficiază mai mult de TVA decât altele. De exemplu

✅ Dacă vinzi către firme B2B, este mai avantajos să fii plătitor de TVA.

✅ Dacă ai marje de profit mici, deducerea TVA-ului poate ajuta la reducerea costurilor.

✅ Dacă activezi într-un domeniu cu TVA redus (ex. 5% sau 9%), dar faci achiziții cu TVA standard (19%), poți recupera diferența de taxă.

Vrei să colaborezi cu firme mari sau să participi la licitații publice?

Multe companii mari și instituții publice preferă să lucreze doar cu furnizori plătitori de TVA. Dacă vrei să accesezi astfel de oportunități, înregistrarea poate fi un pas necesar.

6. Când devine o firmă plătitoare de TVA?

‍Statutul de plătitor de TVA implică anumite responsabilități și avantaje. Acum, să explorăm momentul și condițiile în care o firmă devine plătitoare de TVA în România.

‍Plafonul legal pentru înregistrarea în scopuri de TVA

‍Conform legislației fiscale din România, o firmă devine obligatoriu plătitoare de TVA atunci când cifra sa de afaceri anuală depășește plafonul de 300.000 lei. Acest prag este stabilit prin articolul 310 din Codul Fiscal și se aplică pentru un an calendaristic.

Cum calculezi cifra de afaceri pentru TVA?

‍Dacă ai o firmă și vrei să știi dacă trebuie să te înregistrezi pentru TVA, trebuie să calculezi cifra de afaceri. Aceasta include:

Vânzările de produse și serviciile pe care le facturezi cu TVA – de exemplu, dacă ai un magazin online și vinzi haine, valoarea tuturor comenzilor intră în acest calcul.

Vânzările scutite de TVA, dar pentru care poți deduce TVA-ul – de exemplu, dacă exporți produse în afara UE, nu adaugi TVA pe factură, dar această sumă se ia în calcul.

Vânzările scutite de TVA, dar care fac parte din activitatea principală a firmei – de exemplu, dacă ești instructor auto și lecțiile tale sunt scutite de TVA, dar sunt principala ta sursă de venit, acestea se includ în calcul.

Acest calcul se face pe tot anul calendaristic, chiar dacă firma ta a fost înființată la mijlocul anului. Dacă totalul vânzărilor tale depășește plafonul de TVA (care este de 300.000 lei în prezent), atunci trebuie să te înregistrezi la ANAF ca plătitor de TVA.

7. Concluzie

Alegerea între a fi plătitor sau neplătitor de TVA la înființarea firmei este o decizie strategică ce poate avea un impact semnificativ asupra modului în care îți gestionezi afacerea.

Dacă firma ta are clienți persoane fizice și dorești să menții prețuri mai atractive, poate fi mai avantajos să rămâi neplătitor de TVA cât timp cifra de afaceri nu depășește plafonul legal. Pe de altă parte, dacă colaborezi cu alte companii, ai planuri de investiții sau desfășori activități cu tranzacții intracomunitare, înregistrarea ca plătitor de TVA îți poate aduce beneficii importante, inclusiv deducerea taxei pentru achizițiile realizate.

Indiferent de decizie, este esențial să analizezi atent specificul afacerii tale, impactul TVA-ului asupra prețurilor și cash-flow-ului și să te asiguri că ai resursele necesare pentru a gestiona obligațiile fiscale. Dacă nu ești sigur care variantă este potrivită pentru tine, un contabil te poate ajuta să iei cea mai bună decizie pentru afacerea ta.

📌 Bono îți simplifică procesul! Indiferent de alegerea făcută, nu percepem taxe suplimentare pentru firmele plătitoare de TVA și te ajutăm să gestionezi contabilitatea fără bătăi de cap. 🚀